給料日。
銀行口座を見て、
「あれ？」
と思ったことはありませんか？
基本給は変わってない。
会社も変わってない。
なのに、先月より手取りが少ない。
給与明細を見ると、
「健康保険料が増えてる？」
「厚生年金も高くなってる？」
「なんで？」
実は9月から10月ごろは、会社員の社会保険料が変わりやすい時期です。
しかも原因は、今月の給料ではなく、
4月・5月・6月にもらった給料
にある可能性があります。
「春に残業しただけなのに、なんで秋の手取りが減るの？」
今回は、この少し分かりにくい仕組みをできるだけ簡単に説明します。
結論：4〜6月の給料で社会保険料が決め直される
会社員が給料から払っている健康保険料や厚生年金保険料は、毎月の給料そのものにそのまま料率を掛けているわけではありません。
計算には、
「標準報酬月額」
という基準が使われます。
そして日本年金機構によると、原則として毎年4月・5月・6月に支払われた報酬をもとに標準報酬月額を決め直します。
これを定時決定といいます。
そこで決まった新しい標準報酬月額は、原則として、
9月から翌年8月まで
使われます。
つまり、
春の給料が高かった → 標準報酬月額が上がった → 秋から社会保険料が増えた → 手取りが減った
ということが起こり得るのです。
「基本給は上がってないのに」なんで？
ここが最も勘違いしやすいところです。
標準報酬月額を決める「報酬」は、基本給だけではありません。
例えば、
- 基本給
- 残業手当
- 通勤手当
- 役職手当
- 住宅手当
なども対象になり得ます。
そのため基本給が30万円のままでも、4〜6月に残業が多くて支給額が増えていれば、標準報酬月額が上がる可能性があります。
これが、
「昇給してないのに、なんで社会保険料が上がったの？」
という疑問の答えの一つです。
春に残業しただけなのに、秋まで影響するの？
はい。
これが今回のポイントです。
例えば普段は残業が少ない人が、
4月：残業が多かった
5月：残業が多かった
6月：残業が多かった
とします。
その後、
7月：残業ほぼなし
8月：残業ほぼなし
9月：残業ほぼなし
になったとしても、4〜6月に支払われた報酬をもとに標準報酬月額が高く決まれば、秋以降の社会保険料が増えることがあります。
つまり本人からすると、
「残業代はもうなくなったのに、なんで今になって保険料が高くなるの？」
という状態になるわけです。
4〜6月に「働いた分」なの？
正確には、ここにも注意が必要です。
原則として見るのは、
4〜6月に「支払われた報酬」
です。
例えば残業代が翌月払いの会社なら、4月に支給された給与には3月の残業分が含まれている場合があります。
だから単純に、
「4月から6月は残業しなければいい」
と考えるのも正確ではありません。
自分の会社で給与や残業代がいつ支払われるのかまで確認する必要があります。
じゃあ、なんで9月じゃなく10月に手取りが減る人もいるの？
これも非常に分かりにくいところです。
新しい標準報酬月額は、
9月分の社会保険料から適用
されます。
しかし会社によって、社会保険料を給与から控除するタイミングが異なります。
前月分の社会保険料を翌月支給の給与から控除する会社なら、
9月分の新しい社会保険料
↓
10月支給の給与から控除
となります。
そのため、
「9月は何も変わらなかったのに、10月になったら突然手取りが減った！」
という人も出てきます。
じゃあ給与明細のどこを見ればいい？
手取りが突然減ったら、まず前月と今月の給与明細を並べてください。
見るべきなのは控除欄です。
特に確認したいのは、
健康保険料
厚生年金保険料
です。
ここが前月より増えていれば、標準報酬月額の変更が影響している可能性があります。
一方、
住民税
が増えているなら、別の仕組みです。
住民税が増えたのも4〜6月のせい？
いいえ。
ここは分けて考える必要があります。
住民税は基本的に前年の所得をもとに計算され、給与所得者の場合は通常6月から翌年5月にかけて給与から徴収されます。
一方、
健康保険・厚生年金
は標準報酬月額を使って計算され、定時決定では4〜6月の報酬が重要になります。
つまり、
6月ごろから手取りが減った → 住民税を確認
9〜10月ごろから健康保険・厚生年金が増えた → 標準報酬月額を確認
というように考えると原因を探しやすくなります。
「給料が増えたのに手取りがあまり増えない」のはなぜ？
これも同じ仕組みと関係することがあります。
例えば昇給や残業で額面給与が増えても、
所得税
住民税
健康保険
厚生年金
などの負担もあります。
そのため、
「月給が2万円上がったから、手取りも2万円増える」
とは限りません。
額面給与と手取りは別物です。
給与明細を見るときは、
「いくら支給されたか」だけでなく「何がいくら引かれたか」
を見る習慣をつけると分かりやすくなります。
社会保険料はいくら増えるの？
これは全員同じではありません。
加入している健康保険、都道府県、年齢、標準報酬月額などによって変わります。
また標準報酬月額には等級があります。
そのため、
「残業代が3万円増えたら、社会保険料は必ず○○円上がる」
という単純な計算にはなりません。
自分の正確な保険料を確認したい場合は、加入している健康保険の保険料額表や会社の給与担当者に確認するのが確実です。
厚生年金や標準報酬月額の仕組みについては、日本年金機構の公式情報も確認できます。
4〜6月だけ残業しないほうが得なの？
ここで、
「じゃあ4〜6月は残業しないほうがいいの？」
と思うかもしれません。
でも、社会保険料だけを見て働き方を決めるのはおすすめできません。
理由の一つは、標準報酬月額が社会保険料だけではなく、将来の厚生年金額や一部の給付にも関係するからです。
また、勤務状況や給与の変化によっては定時決定以外の仕組みが適用される場合もあります。
つまり、
「4〜6月に働いたら損」
と単純化するのは間違いです。
大切なのは仕組みを知ったうえで、自分の給与明細を確認することです。
手取りが減ったら、まずこの5項目を見る
給与明細を前月と比較してみましょう。
- 総支給額
- 健康保険料
- 厚生年金保険料
- 所得税
- 住民税
例えば総支給額がほぼ同じなのに、
健康保険料＋厚生年金保険料
だけ増えているなら、標準報酬月額の変更を疑うことができます。
逆に住民税だけ増えているなら、前年所得など別の理由を確認する必要があります。
「会社が勝手に保険料を上げた」わけじゃないの？
通常は違います。
会社が自由に、
「今月からこの社員の社会保険料を上げよう」
と決めているわけではありません。
事業主は対象となる従業員について算定基礎届を提出し、それをもとに標準報酬月額が決定されます。
だから急に控除額が変わって驚いたら、
「標準報酬月額は変わりましたか？」
と会社の給与・人事担当者に確認すると話が早いでしょう。
結局、給料変わってないのに、なんで手取り減ってるの？
9月・10月ごろに、
「給料は変わってないのに、手取りだけ減った」
という場合、一つの有力な原因が社会保険料の定時決定です。
ポイントは非常にシンプルです。
4〜6月に支払われた報酬
↓
標準報酬月額を決定
↓
9月分から新しい金額を適用
↓
健康保険料・厚生年金保険料が変わる
↓
手取りが変わることがある
という流れです。
特に春に残業が多かった人なら、
「今は残業してないのに、なんで保険料が高いの？」
と感じるかもしれません。
でも原因が数か月前の給与にあると分かれば、給与明細の見え方も変わってきます。
今月の手取りが突然減っていたら、まず銀行口座だけを見るのではなく、
前月と今月の給与明細を並べて「何が増えたのか」を確認してみてください。
そこに答えが書かれているかもしれません。